會計做賬還是比較簡單的，只要了解一定的做賬知識，清楚具體的做賬流程自己也可以去處理會計業(yè)務。那么貿(mào)易公司會計做賬怎么做呢？今天用友好會計小編就跟大家一起來了解一下。

　　貿(mào)易公司會計做賬怎么做？

　　貿(mào)易公司做賬每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，然后取折舊，待攤費用的攤銷等，月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

　　1、登記記賬憑證

　　(做記賬憑證時一定要有財務(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

　　如果大家使用的是用友好會計軟件做賬的話，我們只要根據(jù)每個月實際發(fā)生的業(yè)務，在總賬/賬務處理等模塊填寫會計分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過賬即可，無需重新編制科目匯總表、明細表，因為審核過賬之后，會自動生成!

　　2、月末提取折舊

　　計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。月末一般對固定資產(chǎn)提取折舊，使用用友好會計如果有固定資產(chǎn)模塊，固定資產(chǎn)模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數(shù)需要財務人員根據(jù)自己公司的實際情況設(shè)置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產(chǎn)模塊，就需要自己在總賬/賬務處理模塊中制造一張憑證，然后進行審核過賬。

　　3、編制分錄

　　將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，

　　借：主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等) 貸：本年利潤。第二個分錄：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等)。 轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損 不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，

　　計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤 貸：所得稅。每月一定要記得結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，要將當月的所有憑證審核過賬。

　　4、編制資產(chǎn)負債表

　　最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等)、負債、所有者權(quán)益科目的余額編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額編制利潤表。

　　5、裝訂憑證

　　其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用用友好會計的話，建議用戶購買用友好會計配套憑證紙、憑證封面等，可以設(shè)置套打，裝訂成冊的會計資料，不但美觀，而且可以保存很長的時間。

　　以上就是貿(mào)易公司會計做賬怎么做的相關(guān)內(nèi)容了，如果大家還想了解更多會計做賬的相關(guān)內(nèi)容，歡迎持續(xù)關(guān)注用友好會計。

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